자녀 주식 증여 방법, 세뱃돈 대신 ETF로 증여세 절세하는 꿀팁

안녕하세요! 최대의 명절 설날은 잘 보내셨나요?

최근 자산가들 사이에서는 이 명절 풍경이 크게 바뀌고 있다는 사실, 알고 계셨나요?

단순히 현금 봉투를 건네는 대신, 자녀의 명의로 주식 증여나 ETF 증여를 통해 아이의 미래 경제적 자립을 준비해 주는 분들이 늘고 있습니다. 오늘은 왜 세뱃돈 대신 금융 자산을 증여해야 하는지, 그리고 반드시 알아야 할 증여세 절세 전략에 대해 깊이 있게 알아보겠습니다.

1. 세뱃돈 대신 주식·ETF를 증여해야 하는 결정적 이유

과거에는 자녀 통장을 만들어 명절에 받은 현금을 저축해 주는 것이 일반적이었습니다. 하지만 지금은 '현금' 그 자체보다 '자산의 가치'를 넘겨주는 것이 훨씬 현명한 선택입니다.

가장 큰 이유는 미래 가치 상승분에 대한 비과세 혜택 때문입니다. 예를 들어, 자녀에게 1,000만 원 상당의 ETF를 증여했다고 가정해 봅시다. 몇 년 뒤 이 자산이 우상향하여 3,000만 원이 되었다면, 늘어난 2,000만 원 수익에 대해서는 증여세가 한 푼도 붙지 않습니다.

즉, 증여 시점의 가액으로만 세금을 계산하기 때문에, 하루라도 빨리 증여할수록 '시간'과 '복리'라는 강력한 무기를 자녀에게 선물하게 되는 것입니다. 특히 SPY나 QQQ 같은 우량 해외 ETF는 장기 투자 시 자산 증식 효과가 탁월하여 많은 부모님이 선호하는 품목입니다.

2. 주식 증여 시 반드시 주의해야 할 '가치 평가' 기준

현금은 입금한 금액이 곧 증여 가액이 되지만, 주식은 조금 다릅니다. 많은 분이 실수하시는 부분인데, 상장 주식의 경우 증여일 당일의 종가로 계산하지 않습니다.

세법상 상장 주식은 증여일 전후 각 2개월, 총 4개월간의 최종시세가액(종가) 평균액으로 평가합니다.

주가 상승기: 증여 후 주가가 급등하면 평균 단가가 올라가 예상보다 세금이 늘어날 수 있습니다.
주가 하락기: 반대로 주가가 떨어지면 증여 가액이 낮아져 세금 부담이 줄어듭니다.

반면, 국내 상장 ETF나 펀드는 증여일 현재의 '기준 가격'으로 평가되기에 상대적으로 세금 예측이 쉽다는 장점이 있습니다. 해외 주식은 여기에 '환율' 변수까지 고려해야 하므로 전문가와 상의하거나 꼼꼼한 계산이 필요합니다.

3. 10년 주기 증여재산 공제 한도 활용하기

증여세를 한 푼도 내지 않고 자녀에게 자산을 물려주려면 '10년 단위 공제 한도'를 기억해야 합니다. 우리나라는 10년을 주기로 아래 금액까지 증여세 면제 혜택을 줍니다.

미성년 자녀: 10년 동안 2,000만 원
성년 자녀: 10년 동안 5,000만 원

이 한도는 10년마다 리셋되기 때문에 자녀가 태어나자마자 2,000만 원을 증여하고, 11살이 되었을 때 다시 2,000만 원을 증여하는 방식으로 계획을 세운다면 성인이 되기 전 이미 4,000만 원 원금에 투자 수익까지 더해진 커다란 자산을 세금 없이 만들어 줄 수 있습니다.

4. "용돈이니까 괜찮겠지?" 증여세 신고의 중요성

명절에 주는 돈이라고 해서 신고를 누락하는 것은 위험합니다. 세법상 증여는 재산의 종류와 관계없이 경제적 가치가 있는 모든 자산의 무상 이전을 의미합니다. 주식, ETF, 펀드, 예금은 물론이고 최근 이슈인 코인 같은 가상 자산도 모두 포함됩니다.

부모 명의 계좌에서 자녀 명의 계좌로 자산이 넘어가는 순간이 바로 증여 시기입니다. 비과세 한도 내의 금액이라 하더라도 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다. 그래야 나중에 자녀가 그 자금으로 주택을 구입하거나 큰 자산을 형성했을 때, 자금 출처를 명확히 소명할 수 있기 때문입니다.

💡 자녀 금융 자산 증여 관련 Q&A

Q1. 아이가 받은 세뱃돈을 모아서 주식을 사주는 것도 증여인가요?

네, 부모의 돈이든 아이가 받은 세뱃돈이든 자녀 명의의 계좌로 주식을 매수하거나 자산을 이전하는 행위는 원칙적으로 증여에 해당합니다. 공제 한도 내라면 세금은 없지만 신고를 통해 근거를 남기는 것이 유리합니다.

Q2. 해외 ETF 증여 시 환율은 언제 기준으로 적용되나요?

해외 주식 평가 시 가액은 앞서 말씀드린 4개월 종가 평균에, 증여일 당시의 기준 환율 등을 적용하여 계산합니다. 변동성이 크므로 주의 깊게 살펴야 합니다.

Q3. 증여세 신고는 누가 하나요?

증여세의 납세 의무자는 자산을 받은 '자녀'입니다. 따라서 자녀가 직접 신고하고 세금도 자녀의 돈으로 내는 것이 원칙입니다. 부모가 세금을 대신 내주면 그 세금 또한 증여로 간주될 수 있으니 주의하세요.

이제 아이에게 과자나 장난감, 혹은 금방 써버릴 현금 대신 미래를 선물하는 건 어떨까요?

"너의 이름으로 된 주식 한 주"를 선물 하는 것을 추천드립니다. 이 작은 결정이 10년, 20년 뒤 자녀의 인생을 바꾸는 든든한 밑거름이 될 것입니다. 가족 전체의 부의 흐름을 설계하는 현명한 부모님이 되시길 응원합니다!

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