증여 vs 상속, 부동산 절세에 유리한 선택은? 2025년 최신 분석

증여 vs 상속, 부동산 절세에 유리한 선택은? 2025년 최신 분석

가까운 미래에 예상되는 부동산 정책 변화 때문에 증여와 상속 중 어떤 것을 선택해야 할지 고민이 많으시죠? 2025년에는 상속세 과세 체계가 '유산세'에서 '유산취득세'로 전환될 가능성이 높아지면서, 부동산을 물려주는 방식에 대한 새로운 전략이 필요해졌습니다. 오늘은 최신 정보를 바탕으로 증여와 상속의 장단점을 자세히 비교하고, 어떤 선택이 세금 부담을 줄이는 데 유리할지 명쾌하게 알려드릴게요.

2025년 세법 개정, 무엇이 달라지나?

2025년 상속세 개정안의 가장 큰 변화는 '유산세' 방식이 '유산취득세'로 바뀐다는 점입니다. 기존에는 사망자가 남긴 전체 재산에 대해 세금을 매기고 상속인이 그 세금을 나눠 내는 방식이었죠. 이 때문에 상속인이 많을수록 세율이 높아지는 문제가 있었습니다.

하지만 유산취득세로 전환되면, 각 상속인이 실제로 받은 재산에 대해서만 개별적으로 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 30억 원을 3명의 자녀가 10억 원씩 나누어 상속받을 경우, 기존에는 30억 원 전체에 대한 높은 세율이 적용되었지만, 앞으로는 각자 받은 10억 원에 대해 더 낮은 세율이 적용될 수 있게 됩니다. 이는 상속인 개개인의 부담을 줄여주는 효과를 가져올 수 있습니다. 또한, 부동산의 기준시가와 실제 시가 간 차이가 5억 원 이상이면 국세청이 강제로 감정평가를 실시해 실제 시가로 과세하는 규정이 확대될 예정이므로, 부동산 가치 평가에 대한 대비가 더욱 중요해질 것입니다.

부동산 증여, 왜 지금이 유리한가?

부동산을 물려주는 방식 중 가장 먼저 고려되는 것은 '증여'입니다. 증여는 살아계실 때 미리 재산을 물려주는 방식으로, 미래의 가치 상승분에 대한 세금을 절약할 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 부동산 가치가 계속 오를 것으로 예상된다면, 지금 시점에서 자녀에게 증여하는 것이 장기적인 관점에서 세금 부담을 줄이는 가장 좋은 방법이 될 수 있습니다.

또한, 증여에는 다양한 공제 혜택이 있습니다. 배우자에게 증여할 때는 10년간 최대 6억 원까지, 성인 자녀에게는 5천만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 10년마다 공제 금액을 다시 받을 수 있기 때문에, 장기적인 계획을 세워 여러 차례에 걸쳐 증여하는 것도 효과적인 절세 전략입니다. 특히 최근 도입된 '혼인 증여재산 공제'를 활용하면, 결혼하는 자녀에게 추가로 1억 원을 더 공제받을 수 있어 양가 부모 합산 총 3억 원까지 세금 없이 지원하는 것이 가능해졌습니다.

부동산 상속, 그래도 장점은 있다!

그렇다면 상속은 증여보다 무조건 불리할까요? 그렇지 않습니다. 상속은 사망 시점에 재산을 물려주는 방식인데, 상속세에는 훨씬 큰 규모의 공제 혜택이 있습니다. 기본적으로 일괄공제 5억 원과 배우자 상속공제 최소 5억 원(최대 30억 원)이 있어, 상속재산이 10억 원 미만이라면 상속세가 발생하지 않는 경우가 많습니다.

 

또한, 주택을 한 채만 보유한 경우에는 상속세와 함께 양도소득세까지 고려해야 합니다. 상속받은 주택을 상속개시일로부터 5년 이내에 양도할 경우, 상속 당시의 평가액을 취득가액으로 인정받아 양도세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 반면 증여받은 부동산은 증여 당시의 공시지가나 기준시가로 취득가액이 정해지기 때문에, 향후 양도 시점에 양도세 부담이 커질 수 있습니다.

나에게 맞는 절세 전략 찾기

증여와 상속 중 어느 것이 더 유리한지는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 부동산 가치가 계속 오를 것으로 예상하고, 미리 자녀에게 재산을 물려주고 싶다면 '증여'를 선택하는 것이 좋습니다. 여러 차례에 걸쳐 공제 한도를 활용해 세금 부담 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 반면, 부동산 가치 변동이 크지 않거나, 자녀가 여러 명이라 상속세를 나눠 내는 것이 유리하다고 판단되면 '상속'을 고려해 볼 만합니다.

가장 중요한 것은 현재 보유한 부동산의 가치, 가족 구성원의 수, 그리고 미래 가치 상승 가능성을 종합적으로 고려하여 전문가와 상담하는 것입니다. 2025년의 바뀐 세법을 미리 파악하고, 나에게 맞는 최적의 부동산 절세 전략을 세운다면 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

 

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